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不含税。根据国家税务总局2021年4月1日至2022年12月31日公布的通告，对月销售额15万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。也就是说，如果是小规模纳税人，按季度纳税的话，只要季度销 … Continue reading 小规模季度不超过45万是含税还是不含税

发票不抵扣勾选就是在勾选后不抵扣，以后这个发票都不可以抵扣进项，放弃了抵扣资格。只有增值税才有抵扣之说。所谓增值税就是对增值部分收税，比方买的货物，对方开的增值税专用发票，付出去的款项是价格+进项税； … Continue reading 发票不抵扣勾选是什么意思

要结转，进项税和销项税每月要结转。月末需要把进项税、进项税额转出、销项税一起进行结转，这样才知道需要交多少税。 会计分录： 借：应交税金/应交增值税/销项税 应交税金/应交增值税/进项税额转出 贷：应 … Continue reading 月末增值税进项和销项需要结转吗

作为一般纳税人1%的增值税专用发票可以抵扣。增值税专用发票不仅可以作为一种业务凭证，还是计算抵扣税款的法定凭证，购货方可以依据发票上的税额抵扣销售税额。

含税价是乘以1.13还是除以0.87，这两种算法都不正确。增值税金额的计算是物品价格乘上税率而得。例如：税率为13%，物品价格为100元，增值税就是13元。但是需要注意的是，国内买卖商品时定价就已经包 … Continue reading 含税价是乘以1.13还是除以0.87

应交税费的明细账是用三栏式。除了增值税明细账有专门格式外，其他税种的明细账都用三栏式。应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等。按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各 … Continue reading 应交税费明细账用三栏式还是多栏式

退货会计分录： 1.收到退货款： 借：银行存款 贷：原材料或者库存商品等 应交税费—应交增值税（进项税额） 2.退货时： 借：主营业务收入 贷：银行存款等 应交税费–应交增值税 … Continue reading 退货款会计分录

从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为，按照销售货物缴纳增值税；其他单位和个体工商户的混合销售行为，按照销售服务缴纳增值税。 【法律依据】《营业税改征增值税试点实施办法》第四十条 … Continue reading 混合销售行为如何缴纳增值税

本月交纳上月的增值税会计分录分三步处理 1、上月收到收入时：借：银行存款，贷：主营业务收入应交税金-应交增值税-销项税 2、上月月底时(将应交增值税转为应交税费-未交增值税)：借：应交税金-应交增值税 … Continue reading 缴纳上月未交增值税会计分录

应交增值税借方表示已交或减免的增值税，进项税也反映在应交增值税的借方；贷方表示应交（提取）的增值税或销项税以及进项税转出等。进项税额是企业支付给供应商的税费，销项税额是购买方支付给企业的税费，进项税在 … Continue reading 应交增值税借贷方向